Tự Quyết Toán Thuế TNCN: Hướng Dẫn Chi Tiết Từng Bước

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là quá trình tính toán, khai báo và nộp thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế. Quy trình này thường được thực hiện vào cuối năm tài chính hoặc vào một thời điểm quy định cụ thể. Quyết toán thuế TNCN nhằm đảm bảo rằng người nộp thuế đã nộp đủ số thuế phải nộp trong năm, dựa trên thu nhập thực tế mà họ đã nhận được.

Công việc này có thể được thực hiện bởi doanh nghiệp hoặc cá nhân tự quyết toán thuế TNCN. Vậy khi nào thì người lao động có thể tự đi quyết toán và những việc phải làm khi tự quyết toán thuế TNCN là gì? Cùng Lê Ánh HR tìm hiểu kỹ hơn trong bài viết dưới đây!

I. Các trường hợp tự quyết toán thuế TNCN

 Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một nghĩa vụ quan trọng và có những trường hợp mà cá nhân phải tự mình thực hiện. Dưới đây là các trường hợp tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

• Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau

Nếu cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi làm việc trong năm và không nhờ cơ quan nào quyết toán thay, họ phải tự thực hiện quyết toán thuế.

• Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công nhưng chưa được khấu trừ đầy đủ

Nếu cá nhân nhận thu nhập từ tiền lương, tiền công tại các cơ quan, tổ chức nhưng chưa được khấu trừ thuế đầy đủ hoặc đã có thu nhập chưa khấu trừ thuế, họ phải tự quyết toán để nộp thuế bổ sung.

• Cá nhân có thu nhập từ nước ngoài

Nếu cá nhân có thu nhập từ nước ngoài, họ phải tự mình kê khai và quyết toán thuế cho phần thu nhập này.

• Cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng bất động sản, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại và các thu nhập khác

Nếu cá nhân có các khoản thu nhập từ các nguồn này, họ phải tự quyết toán thuế cho các khoản thu nhập đó.

• Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh

Các cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh (bao gồm cả các hộ kinh doanh cá thể) phải tự quyết toán thuế cho phần thu nhập từ kinh doanh của mình.

• Cá nhân có thu nhập không thuộc diện phải khấu trừ thuế tại nguồn

Nếu cá nhân có thu nhập mà không thuộc diện khấu trừ thuế tại nguồn, họ phải tự kê khai và nộp thuế.

• Các trường hợp được ủy quyền quyết toán thuế

Trong trường hợp cá nhân đã ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập nhưng tổ chức, cá nhân chi trả thu nhập không thực hiện hoặc thực hiện không đúng thì cá nhân phải tự mình thực hiện quyết toán thuế.

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một nghĩa vụ cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro về thuế. Do đó, cá nhân nên nắm rõ các quy định và thực hiện đầy đủ, đúng thời hạn.

II. Hướng dẫn chi tiết từng bước khi tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến

Để tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trực tuyến tại Việt Nam, bạn có thể làm theo các bước chi tiết dưới đây. Quy trình này thường được thực hiện thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/).

Bước 1: Chuẩn bị tài liệu cần thiết

Trước khi bắt đầu quá trình quyết toán thuế online, hãy chuẩn bị sẵn các tài liệu sau:

Chứng từ thu nhập: Bảng lương, hợp đồng lao động, hợp đồng cho thuê tài sản, các giấy tờ chứng minh thu nhập khác.

Chứng từ khấu trừ thuế: Giấy xác nhận khấu trừ thuế TNCN do cơ quan chi trả thu nhập cấp.

Biên lai nộp thuế: Các biên lai, chứng từ nộp thuế đã nộp trong năm.

Giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ: Giấy khai sinh, sổ hộ khẩu, giấy chứng nhận kết hôn (nếu có giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc), biên lai bảo hiểm, hóa đơn chi phí y tế, giáo dục.

Bước 2: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Mở trình duyệt web và truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn/.

Đăng nhập vào tài khoản của bạn. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký bằng mã số thuế cá nhân và thông tin cá nhân cần thiết.

Bước 3: Chọn chức năng quyết toán thuế TNCN

Sau khi đăng nhập, chọn mục "Quyết toán thuế" trên giao diện chính.

Chọn tiếp mục "Quyết toán thuế thu nhập cá nhân".

Bước 4: Điền thông tin tờ khai quyết toán thuế

Chọn mẫu tờ khai: Chọn mẫu tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu 02/QTT-TNCN).

Điền thông tin cá nhân: Nhập thông tin cá nhân của bạn, bao gồm họ tên, mã số thuế, số CMND/CCCD, địa chỉ, thông tin liên lạc.

Nhập thông tin thu nhập và khấu trừ thuế: Nhập chi tiết thu nhập từ các nguồn khác nhau, số tiền đã khấu trừ thuế, các khoản giảm trừ gia cảnh và các khoản khấu trừ khác.

Tính toán và kiểm tra: Hệ thống sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp hoặc được hoàn dựa trên thông tin bạn đã nhập.

Bước 5: Nộp tờ khai quyết toán thuế

Kiểm tra lại thông tin: Kiểm tra lại toàn bộ thông tin đã nhập để đảm bảo không có sai sót.

Nộp tờ khai: Nhấn nút "Nộp tờ khai" để gửi tờ khai quyết toán thuế đến cơ quan thuế.

Bước 6: Nộp số thuế còn thiếu (nếu có)

Thanh toán trực tuyến: Nếu hệ thống xác định bạn còn số thuế phải nộp, bạn có thể nộp thuế trực tuyến thông qua các phương thức thanh toán được hỗ trợ như Internet Banking, Ví điện tử, hoặc qua các ngân hàng liên kết.

In biên lai nộp thuế: Sau khi thanh toán, in biên lai nộp thuế và lưu lại để làm bằng chứng.

Bước 7: Yêu cầu hoàn thuế (nếu có)

Yêu cầu hoàn thuế: Nếu số thuế đã tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp, bạn có thể yêu cầu hoàn thuế trực tuyến. Điền thông tin yêu cầu hoàn thuế vào phần tương ứng trên tờ khai.

Chờ phê duyệt: Theo dõi trạng thái yêu cầu hoàn thuế trên hệ thống. Cơ quan thuế sẽ xem xét và phê duyệt yêu cầu của bạn.

Bước 8: Theo dõi và xử lý các vấn đề phát sinh

Theo dõi phản hồi: Sau khi nộp tờ khai, theo dõi thông tin phản hồi từ cơ quan thuế trên hệ thống

Xử lý bổ sung: Nếu cơ quan thuế yêu cầu bổ sung tài liệu hoặc có điều chỉnh, thực hiện theo hướng dẫn trên hệ thống.

Bằng cách tuân thủ các bước trên, bạn sẽ hoàn thành việc tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân trực tuyến một cách hiệu quả và đúng quy định.

>>> Xem thêm:

• Chứng Từ Khấu Trừ Thuế TNCN: Hướng Dẫn A-Z Cho Nhân Sự
• Hướng Dẫn Lập Tờ Khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Chi Tiết
• Cách Tra Cứu Mã Số Thuế Thu Nhập Cá Nhân Đơn Giản, Miễn Phí

III. Những lưu ý quan trọng khi tự quyết toán thuế TNCN trực tuyến

Khi tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trực tuyến, bạn cần lưu ý một số điểm quan trọng để đảm bảo quy trình diễn ra thuận lợi và đúng quy định. Dưới đây là các lưu ý quan trọng:

1. Chuẩn bị đầy đủ tài liệu

Trước khi bắt đầu quy trình trực tuyến, hãy chắc chắn bạn đã chuẩn bị đủ các tài liệu cần thiết:

Chứng từ thu nhập: Bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ khấu trừ thuế, biên lai nộp thuế, và các giấy tờ chứng minh thu nhập khác.

Giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ: Giấy khai sinh, sổ hộ khẩu, giấy chứng nhận kết hôn (nếu có giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc), biên lai bảo hiểm, hóa đơn chi phí y tế, giáo dục.

2. Kiểm tra tính chính xác của thông tin cá nhân

Thông tin cá nhân: Đảm bảo các thông tin cá nhân như tên, mã số thuế, số CMND/CCCD, địa chỉ được khai báo chính xác.

Thông tin thu nhập và khấu trừ: Kiểm tra kỹ lưỡng các số liệu về thu nhập, số thuế đã khấu trừ và các khoản giảm trừ.

3. Nắm rõ thời hạn nộp tờ khai và thuế

Thời hạn nộp tờ khai: Thường là cuối tháng 3 của năm sau năm tính thuế. Nộp đúng hạn để tránh bị phạt.

Thời hạn nộp thuế: Nếu có số thuế còn thiếu, cần nộp đúng hạn để tránh lãi chậm nộp.

>>> Xem thêm: Thời Hạn Nộp Tờ Khai Thuế Mới Nhất

4. Sử dụng đúng trang web chính thức

Trang web chính thức: Sử dụng Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/) để đảm bảo an toàn và bảo mật thông tin.

Đăng nhập và đăng ký: Đảm bảo đã đăng ký và đăng nhập đúng vào tài khoản của bạn.

5. Bảo mật thông tin cá nhân

Mật khẩu và thông tin đăng nhập: Bảo vệ mật khẩu và thông tin đăng nhập để tránh bị lộ thông tin cá nhân và tài chính.

Cẩn thận với email và liên kết lạ: Tránh nhấp vào các liên kết không rõ nguồn gốc hoặc cung cấp thông tin qua email lạ.

6. Kiểm tra kỹ tờ khai trước khi nộp

Kiểm tra thông tin: Đảm bảo tất cả các thông tin trong tờ khai đều chính xác và đầy đủ trước khi nộp.

Lưu bản sao: Lưu một bản sao của tờ khai và biên lai nộp thuế (nếu có) để làm bằng chứng và theo dõi sau này.

7. Sử dụng các tính năng hỗ trợ trực tuyến

Hướng dẫn và hỗ trợ: Sử dụng các hướng dẫn và tài liệu hỗ trợ có sẵn trên trang web để hiểu rõ quy trình.

Liên hệ hỗ trợ kỹ thuật: Nếu gặp vấn đề kỹ thuật, liên hệ với bộ phận hỗ trợ kỹ thuật của Tổng cục Thuế để được giúp đỡ.

8. Theo dõi trạng thái tờ khai và hoàn thuế (nếu có)

Theo dõi trạng thái: Theo dõi trạng thái tờ khai và các yêu cầu hoàn thuế trên hệ thống để kịp thời xử lý các yêu cầu bổ sung từ cơ quan thuế.

Phản hồi và bổ sung tài liệu: Kịp thời phản hồi và bổ sung tài liệu theo yêu cầu của cơ quan thuế.

9. Cập nhật quy định thuế mới nhất

Quy định mới: Thường xuyên cập nhật các quy định mới về thuế TNCN để đảm bảo việc khai báo và nộp thuế đúng quy định.

>>> Xem thêm: Lộ Trình Học Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Từ Cơ Bản Đến Chuyên Sâu – Cam Kết Hiệu Quả

Trên đây, chúng tôi đã hướng dẫn chi tiết các bước tự quyết toán thuế TNCN nhanh chóng, đúng và đầy đủ theo quy định để tránh rủi ro bị xử phạt hành chính. Hi vọng qua bài viết trên, các bạn đã nắm rõ cách thực hiện để áp dụng. Chúc các bạn thành công!

Lê Ánh HR - Nơi đào tạo hành chính nhân sự uy tín nhất hiện nay, đã tổ chức thành công rất nhiều khóa học hành chính nhân sự online/offline, khóa học C&B, khóa học C&B chuyên sâu, khóa học bảo hiểm xã hội, khóa học thuế TNCN chuyên sâu ... và hỗ trợ kết nối tuyển dụng cho hàng nghìn học viên.

Để biết thông tin chi tiết, bạn vui lòng liên hệ với chúng tôi theo số hotline: 0904.84.8855 để được tư vấn trực tiếp về các khoá học này.

Ngoài các khóa học hành chính nhân sự chất lượng thì trung tâm Lê Ánh còn cung cấp các khóa học kế toán online - offline, khóa học xuất nhập khẩu online/offline chất lượng tốt nhất hiện nay.

Thực hiện bởi: LÊ ÁNH HR - TRUNG TÂM ĐÀO TẠO NGHIỆP VỤ HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ SỐ 1 VIỆT NAM